روش‌های انتقال مالکیت بیزینس در کانادا

تغییر ساختار یک شرکت، مخصوصا تغییر در مالکیت و مدیریت آن، بسیار چالش برانگیز است. به همین دلیل، کارآفرینان باید از پیش برای مدیریت تغییرات در مالکیت کسب‌وکار خود برنامه‌ریزی کنند. این برنامه‌ریزی نه تنها از مشکلات غیرمنتظره جلوگیری کرده، بلکه به حداکثرسازی مزایای تغییرات ناشی از انتقال مالکیت کسب‌وکار نیز کمک می‌کند.

افرادی که قصد راه‌اندازی یک کسب‌وکار یا خرید بیزنس در کانادا را دارند، باید با روش‌های انتقال مالکیت در این کشور آشنا باشند. به همین دلیل در ادامه روش‌های انتقال مالکیت بیزینس در کانادا و تمام مواردی که لازم است در این مورد بدانید را شرح داده‌ایم. با ما همراه باشید.

انواع انتقال مالکیت بیزینس در کانادا

انتقال مالکیت کسب‌وکار به معنای واگذاری کنترل و حقوق یک کسب‌وکار از یک شخص یا نهاد به شخص یا نهاد دیگر است. این فرآیند ممکن است به دلایلی مانند بازنشستگی، فوت مالک یا تصمیم برای فروش کسب‌وکار انجام شود.

روش‌های مختلفی برای انتقال مالکیت وجود دارد که بسته به شرایط کسب‌وکار و توافق طرفین می‌تواند متفاوت باشد. در ادامه، رایج‌ترین روش‌های انتقال مالکیت بیزنس در کانادا را معرفی کرده‌ایم.

۱. انتقال مالکیت بیزینس در کانادا از طریق فروش کسب‌وکار

در صورت فروش یک کسب‌وکار خصوصی، ابتدا ارزیابی مالی کسب‌وکار انجام می‌شود تا قیمت منصفانه‌ای برای فروش تعیین شود. این فرآیند معمولاً شامل بررسی دارایی‌ها، سود، بدهی‌ها و ارزش بازار کسب‌وکار است.

روش‌های فروش یک کسب‌وکار در کانادا عبارت‌اند از:

۲. انتقال مالکیت بیزینس در کانادا از طریق تخصیص مجدد مالکیت بین چند شریک

در شرکت‌های مشارکتی (Partnerships) و مسئولیت محدود (LLC)، معمولاً بیش از یک نفر در مالکیت کسب‌وکار سهیم هستند. انتقال مالکیت در چنین ساختارهایی تحت قوانین مشخصی انجام می‌شود که در قراردادهای مشارکت یا اساسنامه شرکت درج شده است:

3- انتقال مالکیت بیزینس در کانادا از طریق هدیه یا ارث

در برخی موارد، صاحبان کسب‌وکار ممکن است بخواهند بخش یا کل کسب‌وکار خود را به فرد دیگری هدیه دهند یا در وصیت‌نامه خود تعیین کنند که چه کسی مالک آن خواهد شد. این نوع انتقال می‌تواند مزایای مالیاتی داشته باشد، اما درعین‌حال چالش‌های خاصی نیز به همراه دارد. برای کاهش پیامدهای مالیاتی، برخی مالکان ترجیح می‌دهند انتقال را به‌صورت تدریجی انجام دهند.

چالش‌های مالیاتی در انتقال کسب‌وکار به نسل بعدی

یکی از اشتباهات رایج در انتقال کسب‌وکار به اعضای خانواده، تعیین ارزش اسمی آن هنگام انتقال است. برخی مالکان، به‌اشتباه، ارزش کسب‌وکار خود را بسیار پایین (مثلاً یک دلار) در نظر می‌گیرند تا انتقال بدون هزینه باشد. بااین‌حال، آژانس درآمد کانادا (CRA) این انتقال را بررسی کرده و ارزش واقعی بازار را محاسبه می‌کند.

به‌عنوان‌مثال، اگر یک کسب‌وکار ارزش واقعی یک میلیون دلار داشته باشد، اما مالک آن را به قیمت یک دلار واگذار کند، CRA ممکن است این تفاوت را به‌عنوان درآمد سرمایه‌ای شناسایی کرده و مالیات سنگینی برای آن اعمال کند. همچنین خریدار یا وارث، در صورت فروش کسب‌وکار در آینده، با مالیات بالایی روبه‌رو خواهد شد.

بهترین روش‌های انتقال کسب‌وکار به نسل بعدی

برای کاهش مالیات بر عایدی سرمایه و اطمینان از انتقال صحیح کسب‌وکار، روش‌های زیر توصیه می‌شود:

۱. انجماد املاک (Estate Freeze)

این روش به صاحب کسب‌وکار اجازه می‌دهد تا بدون پرداخت مالیات سنگین بر عایدی سرمایه، مالکیت را به نسل بعدی منتقل کند، درحالی‌که همچنان کنترل شرکت و جریان درآمدی خود را حفظ کند.

در این روش:

۲. اعتماد خانوادگی (Family Trust)

یکی از راه‌های مؤثر برای مدیریت ثروت و انتقال کسب‌وکار به نسل بعدی، ایجاد یک اعتماد خانوادگی است. اعتماد خانوادگی (Family Trust) به یک نوع ساختار قانونی گفته می‌شود که در آن یک شخص (به نام تراستور یا مدیر اعتماد) دارایی‌ها را به نمایندگی از اعضای خانواده (که به نام بنیادها یا مستفیدان شناخته می‌شوند) نگهداری می‌کند. این ساختار به مالکان امکان می‌دهد تا:

با استفاده از این روش، می‌توان از مشکلاتی مانند فروش ناگهانی دارایی‌ها توسط وارثان جوان جلوگیری کرد. بااین‌حال، باید از قوانین مربوط به ماده 75 بند 2 قانون مالیات بر درآمد که به تخصیص مالیات به مؤسس اعتماد مرتبط است، آگاهی داشت. مشورت با یک مشاور مالیاتی در این زمینه توصیه می‌شود.

۳. بخش 85 واژگونی (Section 85 Rollover)

پس از ایجاد اعتماد خانوادگی، می‌توان از بخش 85 قانون مالیات برای انتقال سهام کسب‌وکار استفاده کرد. بخش 85 واژگونی (Section 85 Rollover) یک بخش از قانون مالیات بر درآمد کانادا است که به افراد یا شرکت‌ها این امکان را می‌دهد تا مالکیت خود را از یک شرکت به شرکت یا شخص به شخصی دیگر منتقل کنند بدون اینکه مالیات بر درآمد ناشی از انتقال دارایی‌ها به طور آنی اعمال شود.

این روش شامل سه مرحله است:

4- انتقال مالکیت بیزینس در کانادا از طریق ادغام و اکتساب

ادغام (Merger) و اکتساب (Acquisition) زمانی رخ می‌دهد که یک شرکت، کنترل عملیاتی کسب‌وکار دیگری را در اختیار می‌گیرد. این فرآیند می‌تواند برای هر دو طرف سودمند باشد، به‌ویژه زمانی که تداوم خدمات و محصولات برای مشتریان اهمیت دارد. از طریق این روش، شرکت جدید می‌تواند پیشنهادات مشابه را حفظ کرده و یکپارچگی محصولات و خدمات را تضمین کند.

5- انتقال مالکیت کسب‌وکارهای انحصاری در کانادا

در صورتی که کسب‌وکار شما به‌عنوان مالکیت انحصاری (Sole Proprietorship) ثبت شده باشد، روند انتقال مالکیت متفاوت از شرکت‌های بزرگ است. مالکیت انفرادی مستقیماً قابل انتقال به شخص دیگری نیست و باید مراحل زیر طی شود:

برنامه‌ریزی برای موفقیت در انتقال مالکیت بیزینس در کانادا

برای موفقیت در انتقال مالکیت بیزینس در کانادا، باید برنامه‌ریزی دقیق و چشم‌اندازی استراتژیک داشته باشیم. برای دستیابی به این هدف، کسب‌وکارها باید از قبل ارزش بازار خود را ارزیابی کنند تا مطمئن شوند که قیمت‌گذاری عادلانه‌ای برای فروش یا ادغام تعیین شده است.

ارزیابی ارزش بازار شامل بررسی موارد زیر:

این تحلیل، پایه‌ای برای طراحی یک طرح انتقال منسجم و کم‌ریسک است.

مشاوره حرفه‌ای: کلید یک انتقال موفق

فرقی نمی‌کند که یک کارآفرین باتجربه باشید یا تازه‌کار، دریافت راهنمایی از متخصصان حقوقی و مالی برای انتقال مالکیت ضروری است. مشاوران حرفه‌ای می‌توانند به شما در:

مراحل انتقال مالکیت بیزنس در کانادا

انتقال یک کسب‌وکار فرآیندی پیچیده و زمان‌بر است که می‌تواند چندین سال به طول بینجامد. برنامه‌ریزی دقیق برای این فرآیند نه‌تنها به موفقیت کسب‌وکار کمک می‌کند، بلکه اطمینان حاصل می‌کند که شما نیز از نظر مالی و حرفه‌ای در موقعیت مناسبی قرار بگیرید. در ادامه، گام‌های اصلی انتقال مالکیت کسب‌وکار توضیح داده شده است.

۱. برنامه‌ریزی برای انتقال کسب‌وکار

برنامه‌ریزی زودهنگام یکی از مهم‌ترین اقدامات برای موفقیت در انتقال است و مزایای بسیاری به همراه دارد:

۲. تعیین اهداف انتقال

برای تدوین یک طرح انتقال یا جانشینی موفق، ابتدا باید اهداف خود را مشخص کنید. در این مسیر، مشورت با مدیران انتقال کسب‌وکار و مشاوران مالی توصیه می‌شود. برای شفاف‌سازی اهداف، پرسش‌های زیر را در نظر بگیرید:

۳. انتخاب جانشین مناسب

انتخاب جانشین یکی از دشوارترین بخش‌های فرآیند انتقال است. شما می‌توانید کسب‌وکار خود را به فرزندان، اعضای خانواده، کارمندان کلیدی یا یک خریدار خارجی واگذار کنید. برخی از سؤالاتی که به شما کمک می‌کند تصمیم درستی بگیرید:

۴. ارزش‌گذاری کسب‌وکار

برای تعیین قیمت منصفانه، نیاز به ارزیابی دقیق از ارزش کسب‌وکار دارید. برخی از مالکان، ارزش کسب‌وکار خود را بسیار بالاتر یا پایین‌تر از واقعیت در نظر می‌گیرند. برای جلوگیری از این اشتباه، می‌توانید از یک متخصص ارزیابی کسب‌وکار کمک بگیرید.

اگر قصد فروش کسب‌وکار را در چند سال آینده دارید، توصیه می‌شود یک ارزیابی اولیه انجام داده و سپس در زمان انتقال، یک ارزیابی مجدد داشته باشید تا تغییرات بازار در نظر گرفته شود.

۵. تدوین طرح انتقال کسب‌وکار

طرح انتقال (یا طرح جانشینی) باید به‌دقت تنظیم و با تمامی ذی‌نفعان به اشتراک گذاشته شود. این طرح باید شامل موارد زیر باشد:

۶. اجرای فرآیند انتقال مالکیت

در این مرحله، شما و جانشینتان باید بهترین روش را برای تأمین مالی انتقال انتخاب کنید. بسیاری تصور می‌کنند که کسب‌وکارها یکجا فروخته می‌شوند، اما روش متداول‌تر، فروش تدریجی سهام در مدت ۷ تا ۸ سال است.

برای مثال، در انتقال‌های خانوادگی، فرزندان معمولاً قادر به خرید یا دریافت کل کسب‌وکار در یک مرحله نیستند. بنابراین، آن‌ها ممکن است ابتدا ۳۰٪ از سهام را خریداری یا دریافت کرده و در سال‌های بعد، مابقی سهام را دریافت کنند.

۷. استفاده از مشاوره تخصصی

با توجه به پیچیدگی فرآیند انتقال، همکاری با متخصصان مالی، حقوقی و مشاوران کسب‌وکار ضروری است. این کارشناسان می‌توانند:

نکات کلیدی در انتقال مالکیت بیزینس در کانادا

یکی از جنبه‌های اساسی انتقال مالکیت بیزینس در کانادا، اطلاع از نکات و مسائل قانونی و مالی آن است. این موارد عبارت‌اند از:

کمک از کارشناسان پارسی کانادا برای انتقال مالکیت بیزینس در کانادا

انتقال مالکیت کسب‌وکار در کانادا فرآیندی پیچیده اما ضروری برای کارآفرینانی است که قصد فروش، واگذاری یا برنامه‌ریزی برای آینده کسب‌وکار خود را دارند. این انتقال می‌تواند از طریق فروش مستقیم، تخصیص مجدد مالکیت بین شرکا، انتقال به نسل بعدی یا ادغام با شرکت‌های دیگر انجام شود.

هر روش نیازمند برنامه‌ریزی دقیق، ارزیابی ارزش بازار، رعایت مقررات مالی و حقوقی، و مدیریت مالیات است تا انتقال به شکلی کم‌ریسک و بهینه انجام شود. بدون برنامه‌ریزی صحیح، صاحبان کسب‌وکار ممکن است با چالش‌های مالی و حقوقی غیرمنتظره‌ای مواجه شوند که می‌تواند بر موفقیت کسب‌وکار و آینده آن تأثیر بگذارد.

در این مسیر، پارسی کانادا به‌عنوان یک مشاور مهاجرتی و تجاری در کنار کارآفرینان ایرانی قرار دارد و می‌تواند راهنمایی‌های ارزشمندی درباره مراحل انتقال مالکیت، ساختارهای قانونی، و بهترین روش‌های تأمین مالی ارائه دهد. برای دریافت مشاوره رایگان، فرم زیر را تکمیل کنید.